GESTIÓN FISCAL PARA PYMES: TRIBUTACIÓN

Módulo 1. Introducción al sistema fiscal español (6 horas)

• El sistema tributario español: estructura y principios generales.
• Tipos de impuestos: directos, indirectos y tasas.
• Sujetos, hechos imponibles, bases y cuotas.
• Competencias del Estado, comunidades autónomas y entidades locales.
• Derechos y deberes del contribuyente.

Módulo 2. Fiscalidad de la empresa y del autónomo (8 horas)

• Formas jurídicas de empresa y su tratamiento fiscal.
• Obligaciones fiscales del empresario individual y de la sociedad.
• Concepto de actividad económica.
• Criterios de estimación directa y objetiva.
• Libros registro obligatorios según régimen fiscal.

Módulo 3. El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) (12 horas)

• Naturaleza, funcionamiento y estructura del IVA.
• Hecho imponible y operaciones sujetas y exentas.
• Tipos impositivos y regímenes especiales.
• Deducción del IVA soportado.
• Liquidaciones trimestrales y anuales.
• Libros registro de IVA y su gestión electrónica.
• Modelos oficiales: 303, 347 y 390.
• Casos prácticos de liquidación y contabilización del IVA.

Módulo 4. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) (10 horas)

• Conceptos generales del IRPF.
• Rendimientos de actividades económicas.
• Determinación del rendimiento neto: estimación directa y objetiva.
• Gastos deducibles y no deducibles.
• Retenciones e ingresos a cuenta.
• Pagos fraccionados trimestrales (Modelo 130 / 131).
• Declaración anual y coordinación con otras obligaciones fiscales.

Módulo 5. El Impuesto sobre Sociedades (IS) (10 horas)

• Ámbito de aplicación y sujetos pasivos.
• Base imponible y resultado contable.
• Ajustes fiscales: amortizaciones, provisiones y gastos no deducibles.
• Tipos de gravamen y deducciones.
• Pagos fraccionados (Modelo 202).
• Declaración anual (Modelo 200).
• Regímenes especiales y obligaciones documentales.

Módulo 6. Obligaciones formales y relaciones con la Administración Tributaria (8 horas)

• Libros, registros y conservación de documentación fiscal.
• Certificados digitales y Cl@ve PIN.
• Presentación telemática de declaraciones y autoliquidaciones.
• Requerimientos, inspecciones y recursos.
• Infracciones y sanciones tributarias.
• Herramientas online de la AEAT y plataformas autonómicas.

Módulo 7. Planificación y control fiscal (6 horas)

• Calendario fiscal: organización y control de plazos.
• Planificación fiscal a corto y medio plazo.
• Coordinación entre la contabilidad y la fiscalidad.
• Medidas preventivas frente a sanciones y errores.
• Introducción a la optimización fiscal ética y responsable.
• Casos prácticos integradores.